首席審計(jì)執(zhí)行官CAE訓(xùn)練營

（三天兩夜）

課程背景

    內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)內(nèi)部獨(dú)立的監(jiān)督職能代表者，能夠也應(yīng)該為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值，現(xiàn)在受到越來越多的重視，企業(yè)成立內(nèi)部審計(jì)部門的也越來越多。如何系統(tǒng)有效的開展企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作？如何在成長歷程中升級(jí)打怪，一步步成長為卓越的具有全球視野的首席審計(jì)執(zhí)行官？在此課程中都可找到答案。

課程對象：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)從業(yè)人員。

課程特色：啟發(fā)式講授+實(shí)際案例分析＋互動(dòng)式教學(xué)＋小組討論＋實(shí)際演練，突出實(shí)戰(zhàn)性和實(shí)用性，保證聽得懂，學(xué)得會(huì)，用得上，有實(shí)效！

課程收益

1、 掌握成為首席審計(jì)執(zhí)行官的訣竅；

2、 掌握內(nèi)審發(fā)展的底層邏輯；

3、 掌握內(nèi)審戰(zhàn)略和方法論的發(fā)展；

4、 掌握頂級(jí)內(nèi)審業(yè)務(wù)和內(nèi)審工具；

5、 掌握內(nèi)審組織人員管理和績效評(píng)估實(shí)操；

6、 通過學(xué)習(xí)該課程，清晰理清首席審計(jì)執(zhí)行官的成長道路上需要掌握各項(xiàng)技能；

7、 輸出工具：首席審計(jì)執(zhí)行官百寶箱

課程大綱

第一章 如何在數(shù)字化時(shí)代中成為具有全球視野的首席審計(jì)執(zhí)行官

1. 內(nèi)審的今天，明天和未來

2. 全球頂級(jí)CAE都在關(guān)心什么

2.1 最新全球風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查

2.2 最新全球CAE調(diào)查關(guān)注問題

3. 內(nèi)審的底層邏輯

3.1 審計(jì)能干什么？（審計(jì)定位三大階段）

3.2 審計(jì)用什么方法干？（審計(jì)方法論的五級(jí)臺(tái)階）

3.3 審計(jì)誰來干？（審計(jì)的組織和人員管理三類模式）

3.4 審計(jì)具體干什么?（審計(jì)業(yè)務(wù)的二十一種類型）

3.5 審計(jì)用什么干？（審計(jì)從簡單到智能工具六十四種）

3.6 審計(jì)干的怎么樣？（審計(jì)的績效與評(píng)估從簡單到復(fù)雜三種類型）

3.7 以終為始（審計(jì)文化與未來）

【互動(dòng)】公司的內(nèi)審事業(yè)目前情況？

【討論】公司未來的內(nèi)審事業(yè)如何發(fā)展？

第二章 內(nèi)審能干什么—審計(jì)戰(zhàn)略的擬定

1. 審計(jì)定位的演變

1.1 合格

1.2 優(yōu)秀

1.3 卓越

【分享】老師內(nèi)審職業(yè)生涯經(jīng)歷

2. 審計(jì)戰(zhàn)略如何上接公司戰(zhàn)略

【案例】伊利集團(tuán)審計(jì)戰(zhàn)略

【案例】廣州地鐵審計(jì)戰(zhàn)略

【互動(dòng)】內(nèi)審戰(zhàn)略如何與公司戰(zhàn)略對接

【點(diǎn)評(píng)】對接具體方法和要點(diǎn)

3. 審計(jì)戰(zhàn)略編制六大考慮方面

4. 外部環(huán)境PESTLE分析

5. 內(nèi)部環(huán)境SWOT分析

5.1 集團(tuán)戰(zhàn)略分析

5.2 上階段審計(jì)工作完成情況

5.3 SWOT分析

6. 審計(jì)戰(zhàn)略規(guī)劃

6.1 制定原則

6.2 戰(zhàn)略愿景和核心目標(biāo)

7. 審計(jì)戰(zhàn)略實(shí)施策略

7.1 搭建五大支撐體系

7.2 構(gòu)建三大落地保障

7.3 規(guī)劃實(shí)施途徑

第三章 內(nèi)審用什么方法干—審計(jì)方法論的進(jìn)階

1. 全覆蓋

1.1 全覆蓋的三個(gè)維度

1.2 全覆蓋的綜合考慮

1.3 全覆蓋下的審計(jì)計(jì)劃擬定

【分享】“審計(jì)魔方”

【案例】審計(jì)計(jì)劃這樣擬定有何問題？

【演練】全覆蓋階段公司審計(jì)計(jì)劃擬定

2. 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)

2.1 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的三種維度

2.1.1 半定量風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)

【分享】此維度內(nèi)審計(jì)劃擬定的利弊

2.1.2 審計(jì)計(jì)劃之目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向

【案例】國電電力目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)計(jì)劃擬定

2.1.3 審計(jì)方案之剩余風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向

【分享】剩余風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向到底如何操作？

【互動(dòng)】該方法的優(yōu)缺點(diǎn)

3. 智能審計(jì)（全量）

1. 

2. 

3. 

3.1 大數(shù)據(jù)時(shí)代對內(nèi)審的思維觀念影響

3.1.1 思路轉(zhuǎn)型

3.1.2 工具轉(zhuǎn)型

3.1.3 方式轉(zhuǎn)型

3.1.4 組織轉(zhuǎn)型

【案例】中國聯(lián)通智能審計(jì)

【案例】興業(yè)證券智能審計(jì)

1. 

2. 

3. 

3.1 

3.2 數(shù)據(jù)

3.2.1 數(shù)據(jù)分類

3.2.2 “四庫全書”內(nèi)容構(gòu)建

3.2.3 數(shù)據(jù)倉庫建立

【案例】工商銀行外部數(shù)據(jù)收集案例

1 

2 

3 

3.1 

3.2 

3.3 建模思路與智能分析方法

3.3.1 建模思路

3.3.2 建立規(guī)則

【案例】招投標(biāo)階段建模和建規(guī)則思路

【演練】公司如何建模和規(guī)則

3.3.3 智能分析方法

【案例】孤立點(diǎn)分析案例

【案例】聚類分析案例

【案例】關(guān)聯(lián)分析案例

【互動(dòng)】智能分析方法如何在審計(jì)實(shí)務(wù)中應(yīng)用？

4. 智能審計(jì)(敏捷/持續(xù))

4.1 敏捷審計(jì)的由來

4.2 為什么要做敏捷審計(jì)

4.3 敏捷審計(jì)的特點(diǎn)

4.4 敏捷審計(jì)與持續(xù)審計(jì)的關(guān)系

【案例】工商銀行敏捷審計(jì)案例

【互動(dòng)】對目前內(nèi)審工作的啟示？

第四章 內(nèi)審具體干什么—審計(jì)項(xiàng)目類型

1. 審計(jì)類型的分布

1.1 四個(gè)階段分別能干什么（二十一種審計(jì)類型的內(nèi)在邏輯）

【互動(dòng)】對比公司目前審計(jì)類型

2. 戰(zhàn)略審計(jì)

2.1 戰(zhàn)略組織及制度

2.2 戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合

1 

2 

2.1 

2.2 

2.2.1 COSO ERM 2017

2.2.2 風(fēng)險(xiǎn)管理如何融入戰(zhàn)略管理中

2.3 戰(zhàn)略與企業(yè)文化的關(guān)系

2.4 戰(zhàn)略信息收集與分析

2.5 戰(zhàn)略制定

2.6 戰(zhàn)略執(zhí)行

2.7 戰(zhàn)略調(diào)整

2.8 戰(zhàn)略復(fù)盤

【案例】某地產(chǎn)集團(tuán)戰(zhàn)略審計(jì)

【分享】公司的戰(zhàn)略審計(jì)開展

3. 公司治理審計(jì)

3.1 公司章程

【案例】如何防止公司章程的陷阱？

3.2 三會(huì)一層設(shè)計(jì)

3.3 三重一大執(zhí)行

【互動(dòng)】三重一大的審計(jì)在公司的執(zhí)行如何開展？

【點(diǎn)評(píng)】三重一大審計(jì)的要點(diǎn)

3.4 國企混改特殊考慮

【案例】河南上市公司混改失敗原因

4. 數(shù)據(jù)治理審計(jì)

4.1 公司數(shù)據(jù)治理遠(yuǎn)景規(guī)劃

4.2 公司數(shù)據(jù)治理政策制定

4.3 數(shù)據(jù)架構(gòu)建設(shè)及數(shù)據(jù)分類管理

4.4 數(shù)據(jù)基礎(chǔ)建設(shè)

4.5 數(shù)據(jù)服務(wù)

4.6 數(shù)據(jù)感知

4.7 數(shù)據(jù)質(zhì)量與安全

4.7.1 DSMM模型引入

4.7.2 數(shù)據(jù)安全的六個(gè)階段

4.7.3 DSMM模型成熟度評(píng)估

【案例】華為數(shù)據(jù)治理是如何做的

5. 供應(yīng)鏈審計(jì)

1. 

2. 

3. 

4. 

5. 

5.1 供應(yīng)鏈戰(zhàn)略審計(jì)

5.2 供應(yīng)鏈組織審計(jì)

5.3 供應(yīng)鏈流程審計(jì)

5.3.1 采購

【案例】定制品審計(jì)案例

【案例】低易品審計(jì)案例

【案例】機(jī)配件審計(jì)案例

【案例】工程類審計(jì)案例

【案例】研發(fā)樣品類審計(jì)案例

【案例】服務(wù)類審計(jì)案例

5.3.2 生產(chǎn)

【案例】化工企業(yè)審計(jì)如何節(jié)約千萬？

5.3.3 交付

【案例】伊利物流審計(jì)

5.3.4 銷售

【案例】汽車銷售如何查出問題？

1 

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3 

4 

5 

5.1 

5.2 

5.3 

5.4 供應(yīng)鏈信息審計(jì)

5.5 供應(yīng)鏈績效審計(jì)

【案例】北汽集團(tuán)供應(yīng)鏈審計(jì)分享

【互動(dòng)】公司的供應(yīng)鏈審計(jì)開展現(xiàn)狀

【點(diǎn)評(píng)】供應(yīng)鏈開展審計(jì)注意要點(diǎn)

6. 內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理審計(jì)

6.1 大內(nèi)控體系建立

6.2 目標(biāo)的整合及組織安排

6.3 風(fēng)險(xiǎn)管理

6.4 合規(guī)

6.5 內(nèi)控

6.6 大內(nèi)控整合及融入

【案例】國電電力大內(nèi)控體系整合實(shí)踐

【討論】目前公司的大內(nèi)控體系整合狀況

【討論】審計(jì)在大內(nèi)控體系整合中能發(fā)揮哪些作用？

【點(diǎn)評(píng)】大內(nèi)控體系整合需要注意的要點(diǎn)

第五章 內(nèi)審用什么工具干—審計(jì)工具的精進(jìn)

1. 審計(jì)六十四種工具精進(jìn)全圖

1.1 數(shù)據(jù)分析相關(guān)

1.2 信息系統(tǒng)相關(guān)

2. SQL應(yīng)用

2.1 SQL介紹

2.2 主要語句

【案例】保費(fèi)還能主要騙？

3. Python應(yīng)用

3.1 Python介紹

3.2 主要語句

【案例】大數(shù)據(jù)讓“油耗子”無所遁形

4. 審計(jì)系統(tǒng)

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4 

4.1 系統(tǒng)架構(gòu)與層級(jí)

4.2 系統(tǒng)功能

【案例】移動(dòng)審計(jì)系統(tǒng)架構(gòu)

第六章 內(nèi)審誰來干—審計(jì)組織和人員

1. 審計(jì)組織的演變

1.1 組織演變與定位的關(guān)聯(lián)

1.2 組織與審計(jì)理念的關(guān)聯(lián)

1.3 垂直型組織管理

【案例】伊利審計(jì)體系

1.4 矩陣型組織管理

1.5 前中后臺(tái)組織型管理

【案例】順豐審計(jì)體系

【討論】每種組織模式的優(yōu)缺點(diǎn)

【分享】組織變革時(shí)的主要要點(diǎn)

2. 學(xué)習(xí)型審計(jì)團(tuán)隊(duì)

2.1 如何打造學(xué)習(xí)型審計(jì)團(tuán)隊(duì)

2.2 如何推廣到學(xué)習(xí)型組織

3. 大數(shù)據(jù)時(shí)代對內(nèi)審人員的要求

4. 不同階段人員的組合要求

5. 人才從哪里來？

5.1 如何招募人才（人才招募八大要點(diǎn)）

5.2 如何培養(yǎng)人才（培養(yǎng)人才五大要素）

第七章 內(nèi)審干的怎么樣—審計(jì)績效及評(píng)估

1. 審計(jì)不同階段的績效管理

1.1 全覆蓋階段應(yīng)如何激勵(lì)？

【討論】公司現(xiàn)有激勵(lì)模式如何？

【案例】九牧審計(jì)部激勵(lì)方案

【分享】怎樣的激勵(lì)模式才真正有效？

1 

1.1 

1.2 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向階段如何激勵(lì)？

【案例】伊利集團(tuán)審計(jì)部激勵(lì)方案

【討論】BSC在審計(jì)激勵(lì)中有用嗎？

1.3 智能審計(jì)階段如何激勵(lì)？

【案例】順豐集團(tuán)激勵(lì)模式

【討論】順豐模式的優(yōu)缺點(diǎn)在哪里？

2. 審計(jì)評(píng)估

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2.1 內(nèi)部評(píng)估

【案例】伊利審計(jì)內(nèi)部質(zhì)量評(píng)估

【討論】公司的審計(jì)內(nèi)部評(píng)估如何開展？

【分享】審計(jì)內(nèi)部質(zhì)量評(píng)估的注意要點(diǎn)

2.2 外部評(píng)估

【案例】中海油外部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估

【討論】公司需要開展外部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估嗎？

第八章 以終為始—審計(jì)總結(jié)及展望

1. 從全球趨勢看審計(jì)行業(yè)的未來發(fā)展

2. 審計(jì)文化的打造